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博菲电气(001255):上海市锦天城律师事务所关于公司首次
来源:乐鱼体育官网app 作者:乐鱼app官方下载     时间:2022-08-28 02:50:34

  上海市锦天城律师事务所(以下简称“本所”)接受浙江博菲电气股份有限公司(以下简称“发行人”或“公司”或“博菲电气”)的委托,并根据发行人与本所签订的《专项法律服务合同》,作为发行人首次公开发行股票并上市工作(以下简称“本次发行上市”)的特聘专项法律顾问。

  本所根据《中华人民共和国证券法》(以下简称“《证券法》”)、《中华人民共和国公司法》(以下简称“《公司法》”)及《首次公开发行股票并上市管理办法(2020修正)》(以下简称“《管理办法》”)等有关法律、法规、规章及规范性文件的规定,就本次发行上市所涉有关事宜出具本律师工作报告。

  一、本所及本所经办律师依据《证券法》《律师事务所从事证券法律业务管理办法》(以下简称“《证券法律业务管理办法》”)、《律师事务所证券法律业务执业规则(试行)》《公开发行证券公司信息披露的编报规则第 12号—公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》(以下简称“《编报规则 12号》”)等规定及本律师工作报告出具之日以前已经发生或者存在的事实,严格履行了法定职责,遵循了勤勉尽责和诚实信用原则,进行了充分的核查验证,保证本律师工作报告所认定的事实真实、准确、完整,所发表的结论性意见合法、准确,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担相应法律责任。

  二、本所及本所经办律师仅就与发行人本次发行上市有关法律问题发表意见,而不对有关会计、审计、资产评估、内部控制等专业事项发表意见。在本律师工作报告和为本次发行出具的法律意见书(以下简称“《法律意见书》”)中对有关会计报告、审计报告、资产评估报告和内部控制报告中某些数据和结论的引述,并不意味着本所对这些数据和结论的真实性及准确性做出任何明示或默示保证。

  三、本律师工作报告中,本所及本所经办律师认定某些事件是否合法有效是以该等事件所发生时应当适用的法律、法规、规章及规范性文件为依据。

  (一)发行人已经提供了本所为出具本律师工作报告所要求发行人提供的原始书面材料、副本材料、复印材料、确认函或证明。

  (二)发行人提供给本所的文件和材料是真实、准确、完整和有效的,并无隐瞒、虚假和重大遗漏之处,文件材料为副本或复印件的,其与原件一致和相符。

  五、对于本律师工作报告至关重要而又无法得到独立证据支持的事实,本所依据有关政府部门、发行人或其他有关单位等出具的证明文件出具法律意见。

  六、本所同意将本律师工作报告和《法律意见书》作为发行人本次发行上市所必备的法律文件,随同其他材料一同上报,并愿意承担相应的法律责任。

  七、本所同意发行人部分或全部在《招股说明书》中自行引用或按中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)审核要求引用本律师工作报告内容,但发行人作上述引用时,不得因引用而导致法律上的歧义或曲解。

  八、本律师工作报告仅供发行人为本次发行上市之目的使用,非经本所书面同意,不得用作任何其他目的。

  基于上述,本所及本所经办律师根据有关法律、法规、规章和中国证监会的有关规定,按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神,出具本律师工作报告。

  上海市锦天城律师事务所于 1999年 4月设立,注册地为上海市浦东新区银城中路 501号上海中心大厦 11、12层,为上海市目前规模最大的合伙制律师事务所,并在北京、杭州、深圳、苏州、南京、成都、重庆、太原、青岛、厦门、天津、济南、合肥、郑州、福州、南昌、西安、广州、长春、武汉、乌鲁木齐、香港、伦敦、西雅图和新加坡开设分所,并与香港史蒂文生黄律师事务所联营,与国际律师事务所鸿鹄(Bird & Bird LLP)建立战略合作关系。

  本所主要提供直接投资、证券期货、金融银行、公司并购重组、知识产权及技术转让、房地产、税收及劳动关系相关的诉讼及非诉讼业务,具有中国司法部、上海市司法局等政府机关颁发的专业资质证书,是一家能够为广大客户提供全方位法律服务的综合性律师事务所。

  本所的服务宗旨:优质、高效、诚信、敬业。通过汇集法律行业的顶尖人才,本所能够在瞬息万变的商业环境中为境内外客户制定高水平的法律解决方案并提供高效率的法律服务。成立以来,本所多次被司法部、地方司法局、律师协会以及国际知名法律媒体和权威评级机构列为中国最顶尖的法律服务提供者之一。

  为做好本次发行上市的律师服务,2020年 10月本所指派经办律师到发行人所在地驻场工作。根据《公司法》《证券法》《管理办法》《证券法律业务管理办法》及其他法律、法规和中国证监会的相关规定,按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神,本所律师对发行人与本次发行上市有关方面的文件和事实进行了核查和验证,并在此基础上制作法律意见书和本律师工作报告。

  1、沟通阶段。主要是本所律师与发行人的双向交流,本所律师向发行人介绍律师在本次股票发行与上市工作中的地位、作用、工作内容和步骤,并要求发行人指派专门的人员配合本所律师工作。

  2、查验阶段。根据有关法律、法规、规范性文件的规定,本所律师编制了查验计划,并按计划对发行人本次发行上市所涉及有关方面的事实进行全面查验,充分了解发行人的法律情况及其面临的法律风险和问题,就发行人是否符合《公司法》《证券法》等法律、法规及中国证监会规定的本次发行上市条件作出分析、判断。在这一阶段中,与保荐机构及其他中介机构共同就工作中发现的问题,以及发行人主动提出的问题进行了充分的研究和论证,依法提出处置和规范方案,协助发行人予以解决。

  在查验过程中,本所律师主要采用了当面访谈、实地调查、书面审查、查询、计算、复核等多种查验验证方法,以全面、充分地了解发行人存在的各项法律事实。就一些至关重要而又无法得到独立证据支持的事实,本所律师向有关政府部门、发行人的主要股东、其他有关单位或有关人士进行了查证,并要求发行人及有关当事方出具了情况说明、声明、证明文件。

  对于从国家机关、具有管理公共事务职能的组织、会计师事务所、资产评估机构、资信评级机构、公证机构等公共机构直接取得的报告、意见、文件等文书,本所律师履行了《证券法律业务管理办法》第十四条要求的相关注意义务,并将上述文书作为出具法律意见的依据。

  3、拟文阶段。本所律师按照《公司法》《证券法》《管理办法》和《编报规则 12号》等有关法律、法规的规定要求,根据发行人的情况,对完成的查验工作进行归纳总结,拟定并出具法律意见书和本律师工作报告。

  截至本律师工作报告出具之日,本所指派经办律师在发行人所在地开展相关工作,累计工作时间约 3,000个小时。

  嘉兴市新大陆机电有限公司,系发行人前身,曾用名“嘉 兴市永成绝缘材料有限公司”

  浙江云好贸易有限公司,曾系发行人的全资子公司,已于 2020年 8月 6日注销

  海宁永大电气新材料有限公司,曾系发行人全资子公司, 已于 2017年 3月 28日注销

  株洲时代电讯设备有限责任公司,曾系发行人二级子公 司,已于 2021年 3月 11日注销

  株洲时代电气绝缘有限责任公司,系发行人的控股子公 司,曾用名“株洲时代绝缘材料有限公司”

  株洲兆源机电科技有限公司,系持有发行人控股子公司时 代绝缘 10%以上股权的股东

  株洲时代新材料科技股份有限公司,系持有发行人控股子 公司时代绝缘 10%以上股权的股东

  海宁市哈大绝缘材料有限公司,系发行人实际控制人陆云 峰父亲俞阿坤担任执行董事、经理的企业,已于 2018年 3 月 16日注销

  嘉兴博发新型塑料有限公司,曾系发行人实际控制人控制 的企业,已于 2020年 10月 23日注销

  嘉兴市大成电气新材料有限公司,曾系发行人实际控制人 控制的企业,已于 2018年 11月 26日注销

  《公开发行证券公司信息披露的编报规则(第 12号)-公 开发行证券的法律意见书和律师工作报告》

  《上海市锦天城律师事务所关于浙江博菲电气股份有限公 司首次公开发行股票并上市的律师工作报告》

  《上海市锦天城律师事务所关于浙江博菲电气股份有限公 司首次公开发行股票并上市的法律意见书》

  立信所出具的《审计报告》(信会师报字[2021]第 ZF10574 号)

  立信所出具的《关于浙江博菲电气股份有限公司非经常性 损益及净资产收益率和每股收益的专项审核报告》(信会 师报字[2021]第 10578号)

  立信所出具的《关于浙江博菲电气股份有限公司主要税种 纳税情况说明的专项审核报告》(信会师报字[2021]第 10577号)

  立信所出具的《内部控制鉴证报告》(信会师报字[2021] 第 10575号)

  获准在境内证券交易所发行上市、以人民币认购和进行交 易的普通股股票,每股面值人民币 1.00元

  公司本次申请在境内首次公开发行不超过 2,000万股人民 币普通股(A股)的行为

  公司本次申请在境内首次公开发行不超过 2,000万股人民 币普通股(A股)并上市的行为

  注:本律师工作报告中部分合计数与各数值直接相加之和若在尾数上存在差异的,为四舍五入所致

  2021年 4月 30日,发行人召开第二届董事会第二次会议,审议通过了《关于公司首次公开发行股票并上市的议案》《关于公司首次公开发行股票并上市募集资金投资项目及可行性方案的议案》《关于制定的议案》《关于公司首次公开发行股票前滚存利润分配方案的议案》《关于制定的议案》《关于公司就首次公开发行股票并上市事宜出具有关承诺并提出相应约束措施的议案》《关于填补公司被摊薄即期回报的措施及承诺事项的议案》《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司首次公开发行股票并上市有关事项的议案》《关于批准报出公司 2018年度、2019年度及 2020年度的财务报告的议案》《关于制定及其附属制度(上市后适用)的议案》等与本次发行上市有关的议案,并决定将上述议案提请发行人于 2021年 5月 16日召开的 2021年第一次临时股东大会审议。经本所律师查验,发行人董事会于2021年 4月 30日向发行人全体股东发出了召开 2021年第一次临时股东大会的通知。

  2021年 5月 16日,发行人召开 2021年第一次临时股东大会,审议批准了与本次发行上市有关的下述议案:

  1.3 发行股数:不超过 2,000.00万股,占本次发行后公司总股本的比例不低于 25%;

  1.4 发行对象:符合投资者适当性管理规定,在深交所开设证券账户的中国境内自然人、法人等投资者(法律、法规禁止购买者除外);中国证监会或深交所等监管部门另有规定的,按其规定处理;

  1.5 发行方式:本次发行采用网下向询价对象配售和网上向社会公众投资者按市值申购定价发行相结合的方式或中国证监会、深交所认可的其他方式(包括但不限于直接定价发行、向战略投资者配售股票);

  在本次募集资金到位之前,公司将根据项目进度以自有或自筹资金先行投入,并在募集资金到位之后予以置换。如本次实际募集资金不能满足拟投资项目的资金需求,差额部分将由公司以自筹方式解决。如本次实际募集资金超过上述拟投资项目的资金需求,超出部分公司将根据中国证监会和深交所届时有效的有关规定履行内部审议程序后合理使用。

  1.9 本议案的有效期:本议案的有效期为 24个月,自股东大会审议通过本次发行上市的议案之日起算。

  2、 《关于公司首次公开发行股票并上市募集资金投资项目及可行性方案的议案》

  2.1 公司董事会对本次发行募集资金投资项目的可行性进行了认真分析,认为本次募集资金投资项目具有较好的市场前景和盈利能力,符合国家产业政策和公司发展需要;本次募集资金投资项目与公司主营业务密切相关;公司实施该等项目,将会给公司带来良好的投资收益,能够有效防范投资风险,增强公司的整2.2 本次发行的募集资金将用于公司主营业务,具体将用于下述募集资金投资项目:

  2.4 本次募集资金投资项目实施后不会导致公司与其控股股东、实际控制人及其控制的其他企业产生同业竞争,亦不会对公司的独立性产生不利影响。

  6、 《关于公司就首次公开发行股票并上市事宜出具有关承诺并提出相应约束措施的议案》

  8、 《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司首次公开发行股票并上市有关事项的议案》

  9、 《关于批准报出公司 2018年度、2019年度及 2020年度的财务报告的议案》

  经本所律师查验,发行人 2021年第一次临时股东大会的召集、召开方式、与会股东资格、表决方式及决议内容,符合《证券法》《公司法》《管理办法》等有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的规定;该次股东大会授权董事会办理有关本次发行上市事宜,上述授权范围及程序合法、有效。

  本所律师就发行人本次发行上市的批准和授权查验了发行人第二届董事会第二次会议、2021年第一次临时股东大会的会议通知、签到册、会议议案、表决票、会议记录和会议决议等文件,并根据《公司法》《证券法》《管理办法》等法律、法规、规范性文件及发行人《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》等内部规章制度,对决议内容是否合法有效等事项进行了核查。

  发行人首次公开发行股票并上市已获得发行人股东大会的必要批准与授权,发行人股东大会授权董事会办理本次发行上市有关事宜的授权范围、程序合法有效,依据《证券法》《公司法》《管理办法》等有关法律、法规、规章、规范性文件的规定,发行人首次公开发行股票并上市的申请尚需取得中国证监会的核准及深交所的同意。

  电机配件、涤纶带、棉纶带、腈纶带、塑料制品、绑扎带、热膨 胀材料(不含危险化学品)、高压风力线圈、云母板、绝缘树脂 (环氧树脂、不饱和聚酯树脂、醇酸树脂)、胶粘剂、稀释剂(凭 有效安全生产许可证经营)、其他绝缘材料(不含危险化学品) 制造、加工;机电设备(不含汽车)、电机、漆包线、电线电缆、 标准件、轴承、涤纶带、棉纶带、腈纶带、塑料制品的批发;从 事各类商品及技术进出口业务(国家限制或禁止的除外;涉及前 置审批的除外)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方 可开展经营活动)

  经本所律师查验发行人工商登记资料,发行人系由新大陆机电整体变更设立的股份有限公司。

  根据发行人的说明并经本所律师查验有关主管部门出具的证明文件,发行人在最近三年的生产经营活动中不存在重大违法行为,亦不存在根据有关法律、法规、规范性文件和发行人章程规定的发行人应终止的情形,发行人为依法设立且合法存续的股份有限公司,符合《管理办法》第八条的规定。

  根据发行人的说明并经本所律师查验相关审计报告、纳税资料等,发行人自新大陆机电成立以来持续经营,发行人持续经营时间自有限公司成立之日起计算已超过三年,符合《管理办法》第九条的规定。

  根据发行人的说明并经本所律师查验立信所出具的《验资报告》及访谈发行人实际控制人,发行人的注册资本已足额缴纳,发行人的主要资产不存在重大权属纠纷,符合《管理办法》第十条的规定。

  经本所律师查验,发行人目前的主营业务为电气绝缘材料等高分子复合材料的研发、生产与销售。根据发行人的说明、访谈发行人实际控制人并经查验发行人持有的《营业执照》、发行人《公司章程》及国家有关产业政策,本所律师认为,发行人的生产经营符合法律、行政法规和发行人章程的规定,并符合国家产业政策,符合《管理办法》第十一条的规定。

  经访谈发行人实际控制人并经本所律师查验,发行人最近三年一直主要从事电气绝缘材料等高分子复合材料的研发、生产与销售,主营业务最近三年未发生重大变化;最近三年内,发行人的实际控制人一直为陆云峰和凌莉,未发生变更;发行人的董事、高级管理人员在最近三年亦未发生重大变化,符合《管理办法》第十二条的规定。

  根据发行人的说明、访谈发行人实际控制人并经本所律师查验发行人的工商登记资料、有关验资机构出具的验资文件等,发行人的股权清晰,发行人控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷,符合《管理办法》第十三条的规定。

  为查验发行人本次发行股票的主体资格,本所律师查验了发行人的营业执照、验资报告、审计报告、发行人报告期内的股东大会、董事会、监事会决议资料;登录中国裁判文书网,并通过海宁市人民法院、嘉兴仲裁委员会查询发行人涉及的诉讼、仲裁情况;就公司是否存在需要终止经营、解散或吊销营业执照等情形登录国家企业信用信息公示系统查询;就公司是否存在需要终止经营、解散或吊销营业执照等情形以及发行人的股份、主要资产不存在权属纠纷取得发行人的书面确认。

  发行人为依法设立有效存续且持续经营时间三年以上的股份有限公司,符合《证券法》《公司法》《管理办法》等法律、法规、规章及规范性文件的规定,具备本次发行上市的主体资格。

  经逐条对照《公司法》《证券法》《管理办法》等法律、法规和规范性文件的规定,本所律师认为,发行人符合本次发行上市的下列条件:

  (一) 发行人本次发行上市符合《公司法》及《证券法》规定的相关条件 1、经本所律师查验,发行人已就本次发行上市,与保荐人财通证券分别签署了《保荐协议》《承销协议》,符合《公司法》第八十七条及《证券法》第十条第一款的规定。

  2、根据发行人 2021年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司首次公开发行股票并上市的议案》及《招股说明书》,发行人本次拟向社会公众公开发行的股份为同一类别的股份,均为人民币普通股股票,同股同权,每股的发行条件和价格相同,符合《公司法》第一百二十六条的规定。

  3、根据发行人 2021年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司首次公开发行股票并上市的议案》,发行人已就拟向社会公众公开发行股票的种类、数额、发行对象等作出决议,符合《公司法》第一百三十三条的规定。

  4、根据发行人设立以来的历次股东大会、董事会及监事会会议文件及有关公司治理制度,发行人已按照《公司法》等法律、行政法规及规范性文件的要求设立了股东大会、董事会、监事会等组织机构,发行人具备健全且运行良好的组织机构,符合《证券法》第十二条第一款第(一)项的规定。

  5、发行人为长期存续的股份有限公司,其依照法律的规定在其经营范围内开展经营,截至本律师工作报告出具之日,发行人依法有效存续,生产经营正常。

  根据《审计报告》,2020年度、2019年度、2018年度归属于母公司股东的净利润(以扣除非经常性损益后孰低原则)分别为 85,366,231.23元、36,655,957.22元、18,661,322.16元,发行人具有持续经营能力,符合《证券法》第十二条第一款第(二)项的规定。

  6、根据立信所出具的《审计报告》,发行人有关会计报表的编制符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定,发行人最近三年的财务会计报告被出具无保留意见审计报告,符合《证券法》第十二条第一款第(三)项的规定。

  7、根据发行人及其控股股东、实际控制人户籍所在地公安机关出具的无犯罪记录证明、发行人及其控股股东、实际控制人分别作出的声明,并经本所律师登录证券期货市场失信记录查询平台、裁判文书网等进行检索,发行人及其控股股东、实际控制人最近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪,符合《证券法》第十二条第一款第(四)项之规定。

  根据发行人说明并经本所律师查验,发行人符合《管理办法》关于本次发行上市的如下实质条件:

  经本所律师查验,发行人具备中国法律、法规和规范性文件规定的申请首次公开发行人民币普通股股票并上市的主体资格,符合《管理办法》第八条至第十三条的规定,详见本律师工作报告正文“二、发行人本次发行上市的主体资格”。

  (1)经访谈相关人员并经本所律师查验,发行人已经依法建立健全股东大会、董事会、监事会、独立董事及董事会秘书等制度,发行人的相关机构和人员能够依法履行职责(详见本律师工作报告正文“十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作”和“十五、发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员及其变化”)。据此,发行人符合《管理办法》第十四条的规定。

  (2)经本所律师查验,发行人的董事、监事和高级管理人员参加了保荐机构组织的发行人首次公开发行上市辅导,发行人各董事、监事和高级管理人员已经了解与股票发行上市有关的法律、法规,知悉上市公司及其董事、监事和高级管理人员的法定义务和责任。据此,发行人符合《管理办法》第十五条的规定。

  (3)根据发行人董事、监事及高级管理人员户籍所在地公安机关出具的无犯罪记录证明、上述人员分别作出的声明以及发行人的书面说明,并经本所律师查阅中国证监会网站披露的《市场禁入决定书》《行政处罚决定书》及证券交易所网站披露的监管与处分记录等公众信息及通过互联网进行检索,发行人董事、监事和高级管理人员具备法律、行政法规和规章规定的任职资格,且不存在如下情形:

  ②最近 36个月内受到中国证监会行政处罚,或者最近 12个月内受到证券交易所公开谴责;

  ③因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查,尚未有明确结论意见。

  (4)根据《内控鉴证报告》及发行人提供的相关管理制度,发行人的内部控制制度健全且被有效执行,能够合理保证财务报告的可靠性、生产经营的合法性、营运的效率与效果。据此,发行人符合《管理办法》第十七条的规定。

  (5)根据发行人出具的书面说明、访谈发行人实际控制人、相关政府主管机关出具的证明文件,并经本所律师查验,发行人及其子公司不存在《管理办法》第十八条规定的下列情形:

  ①最近 36个月内未经法定机关核准,擅自公开或者变相公开发行过证券;或者有关违法行为虽然发生在 36个月前,但目前仍处于持续状态; ②最近 36个月内因违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规而受到行政处罚,且情节严重;

  ③最近 36个月内曾向中国证监会提出发行申请,但报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏;或者不符合发行条件以欺骗手段骗取发行核准;或者以不正当手段干扰中国证监会及其发行审核委员会审核工作;或者伪造、变造公司或其董事、监事、高级管理人员的签字、盖章;

  ④本次报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏; ⑤涉嫌犯罪被司法机关立案侦查,尚未有明确结论意见;

  (6)经本所律师查验,发行人现行《公司章程》《公司章程(草案)》及《浙江博菲电气股份有限公司对外担保决策制度》已经明确规定了对外担保的审批权限和审议程序。根据发行人出具的书面说明、《审计报告》以及发行人的《企业信用报告》,截至 2020年 12月 31日,发行人不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情形。据此,发行人符合《管理办法》第十九条的规定。

  (7)根据《内控鉴证报告》、发行人的书面说明及访谈发行人实际控制人,截至报告期末,发行人不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形。据此,发行人符合《管理办法》第二十条的规定。

  (1)根据《审计报告》,发行人的资产质量良好,资产负债结构合理,盈利能力较强,现金流量正常。据此,发行人符合《管理办法》第二十一条的规定。

  (2)根据《内控鉴证报告》,发行人于 2020年 12月 31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。据此,发行人符合《管理办法》第二十二条的规定。

  (3)根据《审计报告》及《内控鉴证报告》并经访谈发行人实际控制人、财务负责人,发行人的会计基础工作规范,财务报表的编制符合企业会计准则和相关会计制度的规定,在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制,公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量,并由立信所出具了无保留意见的《审计报告》。据此,发行人符合《管理办法》第二十三条的规定。

  (4)根据《审计报告》并经访谈发行人财务负责人,发行人编制财务报表以实际发生的交易或者事项为依据;在进行会计确认、计量和报告时保持了应有的谨慎;对相同或者相似的经济业务,选用一致的会计政策,无随意变更的情形。

  (5)根据《审计报告》以及发行人出具的说明,发行人完整地披露了关联方关系并按重要性原则恰当披露了关联交易。该等关联交易价格公允,不存在显失公平的关联交易,亦不存在通过关联交易操纵利润的情形。据此,发行人符合《管理办法》第二十五条的规定。

  ①报告期内前 3个会计年度净利润均为正数且累计超过 3,000.00万元 根据《审计报告》及《非经鉴证报告》,发行人 2020年度、2019年度、2018年度归属于母公司股东的净利润(以扣除非经常性损益后孰低原则)分别为85,366,231.23元、36,655,957.22元、18,661,322.16元;发行人报告期内前 3个会计年度净利润(以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据)均为正数且累计超过 3,000.00万元。

  ②根据《审计报告》,发行人报告期内前 3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过 5,000.00万元;或者报告期内前 3个会计年度营业收入累计超过 3亿元

  发行人目前的股本总额为 6,000.00万元,不少于 3,000.00万元。

  ④报告期最近一期末无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)占净资产的比例不高于 20%

  根据《审计报告》,发行人报告期最近一期末(2020年 12月 31日)合并报表显示的无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)为1,840,601.83元,净资产为 293,625,530.84元,无形资产占净资产的比例为 0.63%,不高于 20%。

  根据《审计报告》,发行人报告期最近一期末未分配利润为 114,833,511.12元,不存在未弥补亏损。

  (7)根据发行人主管税务机关出具的证明、《税收鉴证报告》《审计报告》以及发行人的纳税申报文件,发行人近三年依法纳税,各项税收优惠符合相关法律法规的规定。发行人的经营成果对税收优惠不存在严重依赖。据此,发行人符合《管理办法》第二十七条的规定。

  (8)根据《审计报告》以及发行人出具的说明并经本所律师对发行人重大合同及诉讼仲裁情况进行的查验,发行人不存在重大偿债风险,不存在影响其持续经营的担保、诉讼以及仲裁等重大或有关事项。据此,发行人符合《管理办法》第二十八条的规定。

  (9)根据《审计报告》以及发行人出具的说明并经本所律师基于发行人拟报送的书面申请文件的查验,发行人本次发行上市申报文件中不存在《管理办法》第二十九条规定的下列情形:

  (10)根据《审计报告》发行人的书面说明并经本所律师查验,发行人不存在如下影响其持续盈利能力的情形,符合《管理办法》第三十条的规定: ①发行人的经营模式、产品或服务的结构已经或者将发生重大变化,并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响;

  ②发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化,并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响;

  ③发行人报告期内最近 1个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖;

  ④发行人报告期内最近 1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围⑤发行人在用的商标、专利、专有技术等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险;

  本所律师对照《公司法》《证券法》及《管理办法》等法律、法规及规范性文件的相关规定就发行人本次发行上市的实质条件进行了查验,包括:查验发行人《公司章程》《对外担保决策制度》;查阅立信所出具的《审计报告》《内控鉴证报告》《税收鉴证报告》等;实地调查发行人的相关职能部门;就发行人最近三年无重大违法违规行为取得发行人书面确认并取得政府主管机关出具的证明;就发行人的财务与会计相关事项,董事、监事、高级管理人员的任职资格等情形分别取得发行人和相关人员的书面确认并访谈了财务负责人;查阅发行人本次发行方案及《招股说明书》等。

  除尚需取得中国证监会对发行人本次公开发行股票的核准及深交所对发行人股票上市的同意外,发行人已具备了《公司法》《证券法》《管理办法》等法律、法规和规范性文件的规定的关于本次发行上市的实质条件。

  经本所律师核查,新大陆机电于 2007年 3月 7日设立,设立时的公司名称为“嘉兴市永成绝缘材料有限公司”,由陆云峰和陆云强共同出资设立,经嘉兴市工商行政管理局核准。永成绝缘的注册资本为 50.00万元,经营期限为 2007年 3月 7日至 2027年 3月 6日,法定代表人为陆云峰,住所为嘉兴市秀洲区王店镇三建村,经营范围为绝缘材料(不含危险化学品)的制造。

  2007年 3月 5日,嘉兴市工商行政管理局出具了(嘉工商)名称预核内[2005]第 101163号《企业名称预先核准通知书》,同意预先核准“嘉兴市永成绝缘材2007年 3月 6日,嘉兴昌信会计师事务所有限责任公司出具《验资报告》(嘉昌会所内验字[2007]052号),经审验,截至 2007年 3月 6日,永成绝缘(筹)已收到全体股东缴纳的注册资本合计 50万元整(伍拾万元整),各股东全部以货币出资。

  2007年 3月 7日,嘉兴市工商行政管理局向永成绝缘核发了注册号为84的《企业法人营业执照》。

  2018年 1月 15日,发行人取得了由嘉兴市市场监督管理局颁发的《企业名称变更核准通知书》((浙工商)名称变核内[2017]第 002962号),预先核准新大陆机电拟整体变更设立的股份有限公司名称为“浙江博菲电气股份有限公司”。

  2018年 4月 25日,新大陆机电召开股东会,全体股东一致同意:1、新大陆机电由有限责任公司变更为股份有限公司,以 2018年 4月 30日为审计、评估基准日;2、委托立信所对新大陆机电进行审计。

  2018年 6月 25日,新大陆机电召开股东会,通过了整体变更设立股份公司的折股方案,内容如下:

  根据银信评估于 2018年 6月 23日出具的银信评报字[2018]沪第 1114号《资产评估报告》,经评估,截至2018年 4月30日,新大陆机电的评估价值为11,131.26万元。

  2018年 6月 26日,立信所出具了信会师报字[2018]第 ZF50036号《验资报告》,对上述出资情况进行了审验。

  2018年 6月 29日,嘉兴市市场监督管理局核准了本次整体变更股份有限公司的工商变更手续。

  88,012,263.45元扣除专项储备 1,444,912.24元后的净资产 86,567,351.21元,按照1:0.620326的折股比例折合股份总额 5,370.00万股,每股 1元,折股溢价部分计入资本公积,有限公司整体变更为股份有限公司。各发起人按原出资比例享受折合股本后的股本结构为:

  根据发行人的说明并经本所律师查验,发行人共有 5名发起人,均具备设立股份有限公司的资格,详见律师工作报告正文之“六、发起人、股东及实际控制人”。

  经本所律师查验,发行人具备《公司法》第七十六条、第七十八条规定的股份有限公司设立条件。

  (1)发行人的发起人为 5名,均为境内自然人或境内企业,并在中国境内有住所,符合股份有限公司股东的法定人数要求和半数以上的发起人在中国境内有住所的要求;

  (2)发行人整体变更设立时的股本为 5,370.00万股,符合公司章程规定的全体发起人认购的股本总额;

  (3)发行人本次整体变更已经新大陆机电有限股东会决议,并履行了审计、评估和验资程序,并经股东会决议,全体发起人已经按照《公司章程》的规定足额缴纳股本,发行人整体变更事宜、筹办事项符合法律规定;

  (4)发起人制定了公司章程,并由发行人创立大会暨第一次股东大会审议通过;

  (5)发行人名称已经嘉兴市市场监督管理局核准,并建立了股东大会、董事会、监事会等符合股份有限公司要求的组织机构;

  (6)发行人整体变更设立时的住所为浙江省嘉兴市海宁市海宁经济开发区杭平路 16号,发行人有公司住所。

  综上所述,本所律师认为,发行人设立的程序、资格、条件和方式,符合法律、法规和规范性文件的规定,并得到有权部门的批准且已办理相关登记手续。

  2018年 6月 26日,陆云峰、凌莉、博菲控股、聚成投资、云格投资共 5名发起人签署《发起人协议书》,约定作为发起人共同设立股份有限公司,并就股本与股份比例、各发起人的权利义务以及筹建发行人的相关事宜进行了约定。根据该协议书:

  1、各发起人一致同意,按照国家相关法律法规,将新大陆机电整体变更为股份有限公司。

  2、各发起人确认根据立信所于 2018年 6月 22日出具的信会师报字[2018]第 ZF50028号《审计报告》,以 2018年 4月 30日为基准日,新大陆机电经审计的净资产为 88,012,263.45元。各发起人同意,将扣除专项储备 1,444,912.24元后的净资产 86,567,351.21元按照 1:0.620326的折股比例折成 5,370.00万股作为股份公司的股本,余额计入股份公司资本公积,将有限公司整体变更为股份公司。股本总额等于注册资本总额,全部由发起人予以认购。股份公司注册资本为人民币 5,370.00万元,股份总数为 5,370.00万股,每股面值人民币 1元,均为普通股。各发起人以其所认购的股份为限对公司承担责任,公司以其全部资产对公司的债务承担责任。

  3、各发起人按其持有有限公司的出资比例认购股份公司的股份,各发起人认购的股份数额及所占公司注册资本比例如下:

  2018年 6月 23日,银信评估出具《资产评估报告》(银信评报字[2018]沪第 1114号),经评估,截至 2018年 4月 30日,新大陆机电的评估价值为 11,131.26万元。

  2018年 6月 26日,立信所出具了信会师报字[2018]第 ZF50036号《验资报告》,经审验,截至 2018年 6月 26日,发行人的全体发起人认缴的出资均全部出资到位。

  综上所述,本所律师认为,发行人由有限公司整体变更为股份有限公司过程中已经履行了有关审计、评估及验资等必要程序,符合有关法律、法规和规范性文件的规定。

  发行人已于创立大会暨第一次股东大会召开前 15日通知了全体发起人股东。2018年 6月 26日,发行人在公司会议室如期召开创立大会,出席大会的发起人股东或其委托代理人所代表股份占发行人股份总数的 100%。

  (2)《关于整体变更设立为浙江博菲电气股份有限公司的议案》; (3)《关于整体变更设立为浙江博菲电气股份有限公司筹办费用的议案》; (4)《关于制订的议案》;

  (10)《关于授权公司董事会办理整体变更设立为浙江博菲电气股份有限公司的有关事宜的议案》;

  综上所述,本所律师认为,发行人设立时创立大会的程序及所议事项符合法律、法规和规范性文件的规定。

  本所律师就发行人的设立查验了发行人及其前身新大陆机电在嘉兴市市场监督管理局登记的全套工商资料,重点查验了新大陆机电整体变更设立股份公司过程中的新大陆机电股东会决议、审计及评估报告、发起人身份证明、发起人协议、发行人创立大会暨第一次股东大会决议、验资报告、工商变更登记文件等资料,就新大陆机电整体变更为股份公司的程序及内容的合法性、有效性进行了查验。

  1、发行人设立的程序、资格、条件、方式等符合当时法律、法规和规范性文件的规定,并得到有权部门的批准;

  2、发行人设立过程中所签订的发起人协议符合有关法律、法规和规范性文件的规定,发行人设立行为不存在潜在纠纷;

  3、发行人设立过程中有关资产审计评估、验资等履行了必要程序,符合当时法律、法规和规范性文件的规定;

  4、发行人创立大会暨第一次股东大会的程序及所议事项符合法律、法规和规范性文件的规定。

  根据发行人的说明,发行人主营业务为电气绝缘材料等高分子复合材料的研发、生产与销售。经访谈发行人实际控制人并经本所律师查验发行人的重大采购、销售等业务合同,发行人拥有独立完整的生产、供应、销售系统。发行人的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,具有完整的业务体系;发行人拥有独立的决策和执行机构,并拥有独立的业务系统;发行人独立地对外签署合同,独立采购、生产并销售其生产的产品;发行人具有面向市场的自主经营能力。

  根据相关资产评估报告、验资报告,并经本所律师查验发行人提供的不动产权证、商标注册证、专利证书等有关文件资料,发行人具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施,合法拥有与生产经营有关的不动产权、土地使用权、房屋所有权、机器设备、注册商标、专利权,具有独立的生产系统、原料采购与产品销售系统,其资产具有完整性。

  经发行人说明并经本所律师查验,发行人具有独立的生产、供应、销售业务体系,独立签署各项与其生产经营有关的合同,独立开展各项生产经营活动,发行人的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。

  经发行人说明并经本所律师查验,发行人的总经理、副总经理、财务负责人兼董事会秘书等高级管理人员均未在发行人的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务,且均未在发行人的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪;发行人的财务人员也未在发行人的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。

  经发行人说明并经本所律师查验,发行人建立健全了内部经营管理机构,独立行使经营管理职权,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业未有机构混同的情形。

  经发行人说明并经本所律师查验,发行人已设立独立的财务部门,配备了专职的财务会计人员,并已建立了独立的财务核算体系,能够独立作出财务决策,具有规范的财务会计制度;发行人独立设立银行账户,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况;发行人的财务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。

  本所律师就发行人的独立性进行了查验,包括:审查发行人主要资产的权属证书或相关合同,查阅《审计报告》《内控鉴证报告》;实地查看发行人的经营场所、职能部门、人员;就高级管理人员是否在其他单位领取薪酬或享受其他待遇对相关人员进行确认,就公司的财务人员是否在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形对公司财务负责人进行了访谈。

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